{"id":6606,"date":"2018-04-05T17:34:16","date_gmt":"2018-04-05T15:34:16","guid":{"rendered":"http:\/\/cphpub.com\/dklaw\/?page_id=6606"},"modified":"2020-05-26T10:45:19","modified_gmt":"2020-05-26T08:45:19","slug":"wirtschaftskriminalitaet","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/dklaw.dk\/de\/wirtschaftskriminalitaet\/","title":{"rendered":"Wirtschaftskriminalit\u00e4t"},"content":{"rendered":"[vc_row type=&#8220;in_container&#8220; full_screen_row_position=&#8220;middle&#8220; column_margin=&#8220;default&#8220; scene_position=&#8220;center&#8220; text_color=&#8220;dark&#8220; text_align=&#8220;left&#8220; overlay_strength=&#8220;0.3&#8243; shape_divider_position=&#8220;bottom&#8220; bg_image_animation=&#8220;none&#8220;][vc_column column_padding=&#8220;padding-3-percent&#8220; column_padding_position=&#8220;right&#8220; background_color_opacity=&#8220;1&#8243; background_hover_color_opacity=&#8220;1&#8243; column_link_target=&#8220;_self&#8220; column_shadow=&#8220;none&#8220; column_border_radius=&#8220;none&#8220; width=&#8220;1\/1&#8243; tablet_width_inherit=&#8220;default&#8220; tablet_text_alignment=&#8220;default&#8220; phone_text_alignment=&#8220;default&#8220; overlay_strength=&#8220;0.3&#8243; column_border_width=&#8220;none&#8220; column_border_style=&#8220;solid&#8220; bg_image_animation=&#8220;none&#8220;][vc_column_text]\n<h3><strong>Wirtschaftskriminalit\u00e4t<\/strong><\/h3>\n<p>In D\u00e4nemark ist die Spezialabteilung der Staatsanwaltschaft zur Verfolgung von Wirtschaftskriminalit\u00e4t, umgangssprachlich auch die Steuerfahndungsstelle, bzw. die Spezialanwaltschaft der \u00f6rtlichen Polizeidienststelle f\u00fcr Wirtschaftskriminalit\u00e4t, f\u00fcr die Bearbeitung von Wirtschaftsstrafsachen und die F\u00fchrung von Wirtschaftsstrafverfahren zust\u00e4ndig. Die Spezialstaatsanwaltschaft ist auf die F\u00fchrung von Wirtschaftsstrafverfahren spezialisiert.<\/p>\n<p>F\u00fcr Wirtschaftsstrafsachen brauchen Sie einen kompetenten und f\u00e4higen Strafverteidiger zur Wahrnehmung Ihrer Interessen.<\/p>\n<p>Wirtschaftsstrafsachen sind ein sehr spezielles Gebiet, und die Anw\u00e4lte unserer Kanzlei verf\u00fcgen \u00fcber langj\u00e4hrige Erfahrung und hohe Kompetenz in diesem Bereich. Das \u201eTvind-Verfahren\u201c, das \u201eSe og H\u00f8r-Verfahren\u201c, das \u201eAmagerbank-Verfahren\u201c, das \u201eFarum-Verfahren\u201c und die sogenannten Firmenausschlachter-Verfahren sind nur einige der gr\u00f6\u00dferen Verfahren in j\u00fcngster Zeit, in dem die Anw\u00e4lte unserer Kanzlei als Verteidiger der Angeklagten t\u00e4tig waren.<\/p>\n<p>In Wirtschaftsstrafsachen ist es von entscheidender Bedeutung, dass Sie sich von einem Anwalt beraten und verteidigen lassen, der sich sowohl mit den gesch\u00e4ftlichen und finanziellen Aspekten auskennt als auch \u00fcber profunde Kenntnisse in den Bereichen des Wirtschaftsrechts verf\u00fcgt. Es ist von gr\u00f6\u00dfter Wichtigkeit, dass Sie erst dann mit der Polizei sprechen, wenn sich Ihr Anwalt mit Ihrem Fall vertraut gemacht hat, und Sie die Gelegenheit gehabt haben, mit ihm zu sprechen. Sie sind nicht verpflichtet, sich der Polizei oder dem Finanzamt gegen\u00fcber zu \u00e4u\u00dfern.<\/p>\n<p>Rechtsanw\u00e4lte, die Mandanten in Wirtschaftsstrafverfahren vertreten, m\u00fcssen eine hohe Expertise im Bereich Erwerbsrecht vorweisen k\u00f6nnen, einschlie\u00dflich des Verst\u00e4ndnisses des Bilanzrechts, des Gesellschaftsrechts, des Steuerrechts und des Mehrwertsteuerrechts.<\/p>\n<p>Einzelne Anw\u00e4lte unserer Kanzlei sind f\u00fcr Prozesse mit Prozesskostenhilfe in Strafverfahren zugelassen (vom d\u00e4nischen Justizminister ernannt). Strafrecht ist seit vielen Jahren ein Schwerpunktbereich unserer Kanzlei.<\/p>\n<p>Unter Wirtschaftsstrafsachen versteht man eine Reihe von Straftaten wirtschaftlicher Art. Die klassischen Bereiche des Wirtschaftsstrafrechts sind:<\/p>\n<ul>\n<li>Unterschlagung, Betrug, Urkundenf\u00e4lschung, Untreue, betr\u00fcgerischer Bankerott und Bestechung.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Hinzu kommen Wirtschaftsstrafsachen innerhalb einer Reihe von Sonderrechtsgebieten, beispielsweise:<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"#anchor1\">Steuerhinterziehung<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#anchor1\">Mehrwertsteuerbetrug<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#anchor1\">Abgabenbetrug<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#anchor2\">Kursmanipulation &amp; finanzielle Aspekte<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#anchor3\">Insider-Gesch\u00e4fte<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#anchor4\">Geldw\u00e4sche<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#anchor5\">Kartellabsprachen &amp; Wettbewerbsangelegenheiten<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#anchor6\">R\u00fcckprovisionen, Vermittlungsgeb\u00fchren &amp; Bestechung<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<h4 id=\"anchor1\">Steuerstrafrecht<\/h4>\n<p>Die Themen Steuerhinterziehung sowie Mehrwertsteuer- und Abgabenbetrug werden unter der \u00dcberschrift des Steuerstrafrechts beschrieben und behandelt. Steuerhinterziehung sowie Mehrwertsteuer- und Abgabenbetrug sind Wirtschaftsdelikte, deren Ziel es ist, die Besteuerung ganz oder teilweise zu vermeiden.<\/p>\n<p>Schon w\u00e4hrend der Anh\u00e4ngigkeit des Verfahrens vor dem d\u00e4nischen Finanzamt (SKAT) sind Sie zu einem vom Staat bestellten (und verg\u00fcteten) Anwalt nach Ihrer eigenen Wahl berechtigt.<\/p>\n<p>In diesem Zusammenhang ist es von gr\u00f6\u00dfter Wichtigkeit, dass Sie sich erst dann gegen\u00fcber der Polizei oder dem d\u00e4nischen Finanzamt (SKAT) \u00e4u\u00dfern, wenn Sie den Fall mit einem auf angebliche Steuer-, Mehrwertsteuer- und Abgabenhinterziehung spezialisierten Anwalt bzw. Strafverteidiger besprochen haben. In solchen F\u00e4llen empfiehlt es sich h\u00e4ufig, sich \u00fcberhaupt nicht zum Fall zu \u00e4u\u00dfern. Je nach den Umst\u00e4nden kann es jedoch auch von Vorteil sein, sich zu \u00e4u\u00dfern. Ob es sich in Ihrem Fall empfiehlt, sich zu sich zu \u00e4u\u00dfern oder nicht, sollten Sie immer zusammen mit Ihrem Verteidiger \u00fcberlegen, nachdem dieser die Gelegenheit bekommen hat, sich in Ihren Fall sorgf\u00e4ltig einzuarbeiten, sodass keine Missverst\u00e4ndnisse entstehen.<\/p>\n<p>Viele Transaktionen und Verh\u00e4ltnisse, die von den Beh\u00f6rden als verd\u00e4chtig angesehen werden, haben zumeist eine vern\u00fcnftige und gesch\u00e4ftliche Begr\u00fcndung, und es ist somit von gr\u00f6\u00dfter Wichtigkeit, dass dies von den Beh\u00f6rden nachvollzogen und verstanden wird. Viele Anschuldigungen werden zur\u00fcckgenommen, weil es schon zu einem fr\u00fcheren Zeitpunkt zu einem Dialog \u00fcber den Fall mit den zust\u00e4ndigen Beh\u00f6rden kam.<\/p>\n<p>Wir beraten unsere gewerblichen Mandanten zu Fragen des Gesellschaftsrechts, und wir vertreten Mandanten in Steuerangelegenheiten sowohl vor dem d\u00e4nischen Finanzgericht (Beschwerdebeh\u00f6rde) als auch vor dem d\u00e4nischen Obersten Finanzgericht und den ordentlichen Gerichten. Oft fehlt es sowohl dem Staatsanwalt als auch dem Finanzamt an ausreichender Erfahrung und Einsicht im Bereich des Wirtschaftsrechts, um durchschauen zu k\u00f6nnen, wann eine wirtschaftliche Disposition gesch\u00e4ftlich begr\u00fcndet ist und wann nicht. Hier treten wir mit unserer Einsicht auf den Plan.<\/p>\n<h4 id=\"anchor2\">Kursmanipulation und finanzielle Aspekte<\/h4>\n<p>Verfahren wegen Kursmanipulation geh\u00f6ren zu den Verfahrenstypen, die erst in den letzten Jahren nach der Finanzkrise st\u00e4rker in den Fokus ger\u00fcckt sind.<\/p>\n<p>Wir haben bereits mehrere Verfahren wegen Kursmanipulation gef\u00fchrt.<\/p>\n<p>Wir vertreten fr\u00fchere Mitglieder der Gesch\u00e4ftsleitung im Verfahren gegen \u201eRoskilde Bank\u201c, \u201eAmagerbanken\u201c und \u201eEik-Bank\u201c. Wir haben uns mit den f\u00fcr den Finanzsektor geltenden Rechtsvorschriften intensiv befasst und somit ein tiefgehendes Verst\u00e4ndnis erzielt.<\/p>\n<p>Dies bedeutet, dass wir eingehende Kenntnisse der dahinterliegenden gesetzlichen Vorschriften besitzen. Dies ist eine notwendige Voraussetzung, um der Staatsanwaltschaft in Verfahren wie diesen begegnen zu k\u00f6nnen.<\/p>\n<h4 id=\"anchor3\">Insider-Gesch\u00e4fte<\/h4>\n<p>Das Verbot von Insider-Gesch\u00e4ften und der Weitergabe von Insider-Informationen gilt f\u00fcr alle, die \u00fcber Insider-Information verf\u00fcgen.\u00a0Eine Grundlage f\u00fcr eine strafrechtliche Verfolgung, Anklage oder Bestrafung besteht jedoch keineswegs immer in solchen F\u00e4llen.<\/p>\n<p>In Verfahren wegen Insider-Gesch\u00e4fte wird h\u00e4ufig von den Beh\u00f6rden behauptet, dass der Beschuldigte, dadurch dass er entweder selbst oder durch Dritten (einen Strohmann) durch den Handel mit Wertpapieren unter Verwendung von Insider-Informationen zu einem Zeitpunkt, zu dem die betreffende Information dem Markt noch nicht bekannt war, einen Gewinn f\u00fcr sich oder Dritten erzielt hat.<\/p>\n<p>Wir vertreten fr\u00fchere Mitglieder der Gesch\u00e4ftsleitung im Verfahren gegen \u201eRoskilde Bank\u201c, \u201eAmagerbanken\u201c und \u201eEik-Bank\u201c. Es handelt sich hier um zivilrechtliche Verfahren.<\/p>\n<p>Wir haben uns mit den f\u00fcr den Finanzsektor geltenden Rechtsvorschriften intensiv befasst und haben somit ein tiefgehendes Verst\u00e4ndnis erzielt.<\/p>\n<p>Dies bedeutet, dass wir eingehende Kenntnisse der dahinterliegenden gesetzlichen Vorschriften besitzen. Dies ist eine notwendige Voraussetzung, um der Staatsanwaltschaft in Verfahren wie diesen begegnen zu k\u00f6nnen.<\/p>\n<h4 id=\"anchor4\">Geldw\u00e4sche<\/h4>\n<p>Zielsetzung des d\u00e4nischen Geldw\u00e4schegesetzes ist die Bek\u00e4mpfung der Geldw\u00e4sche und der Terrorismusfinanzierung. Infolgedessen ist eine Reihe von Unternehmen (haupts\u00e4chlich innerhalb des Finanzsektors) sowie Privatpersonen (beispielsweise Wirtschaftspr\u00fcfer) verpflichtet, die zust\u00e4ndigen Beh\u00f6rden bei Verdacht der Geldw\u00e4sche oder der Terrorismusfinanzierung durch Ihre Kunden zu unterrichten.<\/p>\n<p>Geldw\u00e4sche ist die Sicherstellung von Erl\u00f6sen aus einer Straftat, sei es aus Schwarzarbeit, Drogenhandel, Unterschlagung, Steuerhinterziehung usw.<\/p>\n<p>Es hat mehrere Verfahren gegen Wechselstuben gegeben, in denen die Wechselstube es u.a. vers\u00e4umt hat, die Identit\u00e4t der Personen festzustellen, f\u00fcr die sie Dienstleistungen wie Bargeldwechsel und \u00dcberweisungen ins Ausland ausgef\u00fchrt hat.<\/p>\n<p>Wir haben mehrere Verfahren wegen Geldw\u00e4sche gef\u00fchrt. Sowohl nat\u00fcrliche als auch juristische Personen (Gesellschaften) k\u00f6nnen beschuldigt, angeklagt und bestraft werden.<\/p>\n<h4 id=\"anchor5\">Kartellabsprachen &amp; Wettbewerbsangelegenheiten<\/h4>\n<p>Eine Kartellabsprache ist eine rechtswidrige Vereinbarung zwischen Unternehmen, durch die der Wettbewerb beschr\u00e4nkt wird. Kartellt\u00e4tigkeiten sind dadurch gekennzeichnet, dass sie schwer aufzudecken sind, weil die Kartellteilnehmer ein gemeinsames Interesse an der Geheimhaltung der Kartellabsprache haben. Kartellabsprachen betreffen typisch Preise, Produktionsbegrenzungen, Marktteilungen und Koordinierung von Angeboten.<\/p>\n<p>Die Kartellbeteiligung ist ein sehr schwerwiegender Versto\u00df gegen das Wettbewerbsrecht, und einem Unternehmen, einschlie\u00dflich dessen Vorstand bzw. Gesch\u00e4ftsf\u00fchrer oder Aufsichtsratsvorsitzender, kann wegen der Beteiligung an einem Kartell eine Geldbu\u00dfe auferlegt werden. Solche Geldbu\u00dfen k\u00f6nnen einen Betrag von 20 Mio. DKK \u00fcbersteigen.<\/p>\n<p>Personen, die an einem Kartell beteiligt sind oder beim Abschluss einer Kartellabsprache mitwirken, k\u00f6nnen auch mit Freiheitsentzug bestraft werden.<\/p>\n<p>Wir bieten Beratung im Bereich Kartellrecht, und wir k\u00f6nnen Sie eventuell auch vor der d\u00e4nischen Wettbewerbs- und Verbraucherbeh\u00f6rde vertreten.<\/p>\n<h4 id=\"anchor6\">R\u00fcckprovisionen, Vermittlungsgeb\u00fchren &amp; Bestechung<\/h4>\n<p>Die Anklageerhebung wegen unzul\u00e4ssiger Provisionen (R\u00fcckprovision) oder Bestechung kommt h\u00e4ufig in gr\u00f6\u00dferen Unternehmen oder \u00f6ffentlichen Einrichtungen vor.<\/p>\n<p>Typischerweise wird ein (leitender) Mitarbeiter beschuldigt, gegen eine \u201dpers\u00f6nliche Zahlung\u201d eine Ware oder Dienstleistung von einem bestimmten Lieferanten zu untypischen Konditionen, wie zum Beispiel zu einem h\u00f6heren Preis oder in gr\u00f6\u00dferen Mengen erworben zu haben. Eine pers\u00f6nliche Zahlung k\u00f6nnen dabei Bargeld, eine Ware, ein Nachlass oder ein anderer privater verm\u00f6genswerter Vorteil sein.<\/p>\n<p>Umgekehrt kann ein Mitarbeiter auch beschuldigt oder angeklagt werden, die Waren des Unternehmens zu einem zu niedrigen Preis verkauft zu haben, und daf\u00fcr Bargeld, eine Ware oder eine Dienstleistung erhalten zu haben.<\/p>\n<p>Viele Transaktionen und Verh\u00e4ltnisse, die von den Beh\u00f6rden als verd\u00e4chtig angesehen werden, haben eine vern\u00fcnftige und gesch\u00e4ftliche Begr\u00fcndung, und es ist von gr\u00f6\u00dfter Wichtigkeit, dass dies von den Beh\u00f6rden verstanden wird.<\/p>\n<p>Wir haben viele Verfahren wegen R\u00fcckprovision, Vermittlungsgeb\u00fchren und Bestechung gef\u00fchrt.[\/vc_column_text][\/vc_column][\/vc_row][vc_row type=&#8220;in_container&#8220; full_screen_row_position=&#8220;middle&#8220; column_margin=&#8220;default&#8220; scene_position=&#8220;center&#8220; text_color=&#8220;dark&#8220; text_align=&#8220;left&#8220; 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